2026年元月起SB 1234全面生效加州所有雇主必須為全職、半職、短期雇員提供退休儲蓄計畫

舊金山 — 加州於2016年通過的一項法案，由2026年1月1日起全面生效。根據加州參議會SB 1234法案，所有雇主，即使只聘有一名員工，都必須為所有員工提供退休金計畫，或參加由州政府主持營運的「加州退休儲蓄計畫」(CalSavers)。

尚未在「加州退休儲蓄計畫」CalSavers系統上登記的雇主，請盡快上網登記資料，網址：www.calsavers.com。

「加州退休儲蓄計畫」在其網站上寫道：「這是強制性雇主必須參加的項目：你仍有時間登記，並開始參加CalSavers，以免要支付罰款。」

「加州退休儲蓄計畫」是由加州退休儲蓄委員會監管，由加州財政部長擔任委員會主席。

若加州雇主已為雇員提供合格的退休計畫，例如 401(k) 、或本身設有退休金制度、又或公司老闆之外沒有聘請任何雇員、又或公司屬於政府單位、宗教組織或部落組織，則可獲得豁免。

SB 1234 法案的全名是「加州安全選擇退休儲蓄法案」。該法案創立了全新的「加州退休儲蓄計畫」 CalSavers 。該法案由時任加州參議會議長梁家訓 (Kevin De Leon) 和前華裔加州財務長江俊輝 (John Chiang) 於 2012 年共同提出，並於 2016 年由前州長布朗簽署成為法律。

加州退休儲蓄委員會於 2018 年通過了該退休儲蓄計劃的最後執行細則，由2020年起啟動，開始接受雇主在系統上登記。

「加州退休儲蓄計畫」是專為未獲雇主提供退休金計畫的私營公司雇員而設。雇員可以自願的性質參加計畫而開設個人的退休帳戶 (IRA)，雇主無需支付任何費用或承擔任何信託責任。

由於「加州退休儲蓄計畫」並非由雇主發起，因此雇主無須對該計劃負責，也無須承擔作為計劃發起人的責任。加州政府與私人金融財務公司合作專業管理計畫內的資金，並由加州財務長擔任主席。

根據 2016 年通過的SB 1234法案，最初的服務對象是聘有五人或更多雇員的加州雇主，規定這些雇主必須為其員工提供退休儲蓄計劃。員工可以選擇透過私人市場開設退休儲蓄帳戶，也可以參加州府全新推出的 「加州退休儲蓄計畫」CalSavers 。

SB 1234法案曾分階段執行。所有符合資格的雇主必須在以下截止日期前在CalSavers系統上登記參加或選擇退出計畫。

● 2020年9月30日前，聘有100人及更多員工的雇主必須完成登記程序。

● 2021年6月30日前，聘有50人或更多員工的雇主必須完成登記程序。

● 2022年6月30日的截止日則適用於聘有5人或更多員工的雇主。

當雇主完成登記參加「加州退休儲蓄計畫」 CalSavers 的程序後，該雇主的員工就可以自願的形式參加州政府的退休計畫。員工可自由挑選投資項目，自選從薪水中撥出指定比例的薪資存到退休儲蓄帳戶。可隨時更改投資項目，或選擇退出，退出後可自由重新加入。

「加州退休儲蓄計畫」 CalSavers並設有標準儲蓄計畫，員工可選擇參加標準計畫，固定將 5%的薪資存進IRA帳戶，並可根據員工年齡而設的基金進行投資。

在「加州退休儲蓄計畫」下，雇主在協助員工參加退休儲蓄計畫後，無需支付任何費用或承擔任何信託責任。

SB 1234 法案使加州開創政府設立退休儲蓄計畫的先河，為勞工界提供重要的安全保障，並成為改善退休福利的全國典範。

據估計，SB 1234 法案可為加州近700萬名員工獲得退休儲蓄計畫。過去這些任職私人公司的員工，無法透過他們的雇主而享有退休儲蓄。這項州府營運的退休儲蓄計畫可為勞動階層帶來許多的主自權及彈性。

已執行多年的SB 1234 法案，分階段逐步實施，至今法案擴大至僅聘請一名員工的雇主，其登記參加期已於2025年12月31日截止。換言之，由2026年元旦日起，該法案已全面生效，強制性規定全加州的雇主要為所有聘請的一名或更多員工提供退休儲蓄計畫，即使雇員是半職或短期員工。

自2026年1月起，所有加州雇主都必須遵守SB 1234法案，登記參加州府營運的「加州退休儲蓄計畫」 CalSavers、或自行為員工提供符合資格的退休計劃，包括401(k)計劃、簡易個人退休帳戶 (Simple IRA) 或適用於自僱人士、小商業老闆及其僱員的SEP IRA 帳戶等。

違例雇主由2026年起要繳付罰款，首次違例的每位雇員罰款為250元，持續違例的每位雇員罰款為500元。

截至2025年12月30日，全加州共有超過59萬8000名的加州員工透過「加州退休儲蓄計畫」CalSavers開設了退休帳戶，累計儲蓄金額超過15億9000萬元，每名參加計畫的雇員每月存款額中位數為146元。

此外，共有近24萬7000家公司/雇主已登記參加「加州退休儲蓄計畫」，其中超過6萬4100家公司/雇主是推動員工以薪資存進退休儲蓄帳戶，反映自2019年「加州退休儲蓄計畫」啟動以來，參加計畫的人數持續穩定成長。

加州財務長馬世雲表示，大家看到成千上萬的加州居民正為他們的未來而儲蓄，其中許多參加者更是首次為未來退休而存錢。州府退休儲蓄計畫的受惠對象包括小商業雇員、低收入者、兼職人員、或在傳統上退休計畫涵蓋範圍有限的行業和社區。

「加州退休儲蓄計畫」行政主任泰卡茨 (David Teykaerts) 表示，強制性的退休儲蓄金制度於2026年開始執行後，加州將確保為未來退休而儲蓄已不再是少數人的特權，而是全加州勞工界都能享有的基本權利和機會。這項計畫是幫助全加州居民掌控自己的財務未來，從每一次領到薪資開始。

柏克萊加大勞工中心曾於2017年發表一份有關SB 1234法案的研究報告。該報告指出，SB 1234法案實施前，預計全加州一半的工人於退休後將面臨嚴重的經濟困難，因為他們的儲蓄不足。估計加州有700萬人是受聘於私人機構的員工（佔55%），他們無法獲得退休金或401k退休計劃。

柏克萊加大勞工中心指出， 資料顯示，低收入工人、小商業員工和拉丁裔雇員，一向更難獲得退休儲蓄計劃。社會安全老人福利金對退休人士來說，雖然至關重要，但對大多數加州的退休人士來說，福利金額不足以維持生計。

因應加州居民面對的退休危機，柏克萊加大勞工中心指出，加州於2016年通過SB 1234法案，創立加州政府的退休儲蓄計畫，可幫助數以百萬計的勞工人口為未來的退休生活而開始儲蓄。

SB 1234法案是否促使加州雇主放棄原有的退休計劃而安排員工參加州府的「加州退休儲蓄計畫」CalSavers？

柏克萊加大勞工中心認為，「加州退休儲蓄計畫」 與雇主提供的退休金或401(k)計畫並不相同。在絕大多數情況下，如果雇主已經提供退休金，不會改為參加州府的退休計畫，因為州府計畫的存款限額低，且禁止雇主為雇員提供資金，不太可能成為雇主的合適替代方案。

如果符合以下三個條件，「加州退休儲蓄計畫」 CalSavers 對雇主來說可能是更好的選擇。柏克萊加大勞工中心指出，第一條件是雇主提供的退休計畫規模小且費用高昂；第二是原來退休計畫的參加率偏低；第三是員工不太願意每年繳款多於州府計畫的最高限額5500元。

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李秀蘭是「風報」主編。 2020年共同創辦「風報」前，李秀蘭擔任「世界日報」舊金山社資深記者逾30年。她在香港出生長大，在台灣及美國接受教育。她畢業於台灣國立政治大學新聞系，並在美國猶他州立大學獲得大眾傳播的碩士學位。 她是美國「專業新聞工作人員協會」（SPJ）北加州分會2021年度「印刷媒體專業成就獎」的得獎人。她的聯絡電郵：portia@WindNewspaper.com。