2026年元月起SB 1234全面生效加州所有雇主必须为全职、半职、短期雇员提供退休储蓄计画

旧金山 — 加州于2016年通过的一项法案，由2026年1月1日起全面生效。根据加州参议会SB 1234法案，所有雇主，即使只聘有一名员工，都必须为所有员工提供退休金计画，或参加由州政府主持营运的「加州退休储蓄计画」(CalSavers)。

尚未在「加州退休储蓄计画」CalSavers系统上登记的雇主，请尽快上网登记资料，网址：www.calsavers.com。

「加州退休储蓄计画」在其网站上写道：「这是强制性雇主必须参加的项目：你仍有时间登记，并开始参加CalSavers，以免要支付罚款。」

「加州退休储蓄计画」是由加州退休储蓄委员会监管，由加州财政部长担任委员会主席。

若加州雇主已为雇员提供合格的退休计画，例如 401(k) 、或本身设有退休金制度、又或公司老板之外没有聘请任何雇员、又或公司属于政府单位、宗教组织或部落组织，则可获得豁免。

SB 1234 法案的全名是「加州安全选择退休储蓄法案」。该法案创立了全新的「加州退休储蓄计画」 CalSavers 。该法案由时任加州参议会议长梁家训 (Kevin De Leon) 和前华裔加州财务长江俊辉 (John Chiang) 于 2012 年共同提出，并于 2016 年由前州长布朗签署成为法律。

加州退休储蓄委员会于 2018 年通过了该退休储蓄计划的最后执行细则，由2020年起启动，开始接受雇主在系统上登记。

「加州退休储蓄计画」是专为未获雇主提供退休金计画的私营公司雇员而设。雇员可以自愿的性质参加计画而开设个人的退休帐户 (IRA)，雇主无需支付任何费用或承担任何信托责任。

由于「加州退休储蓄计画」并非由雇主发起，因此雇主无须对该计划负责，也无须承担作为计划发起人的责任。加州政府与私人金融财务公司合作专业管理计画内的资金，并由加州财务长担任主席。

根据 2016 年通过的SB 1234法案，最初的服务对象是聘有五人或更多雇员的加州雇主，规定这些雇主必须为其员工提供退休储蓄计划。员工可以选择透过私人市场开设退休储蓄帐户，也可以参加州府全新推出的 「加州退休储蓄计画」CalSavers 。

SB 1234法案曾分阶段执行。所有符合资格的雇主必须在以下截止日期前在CalSavers系统上登记参加或选择退出计画。

● 2020年9月30日前，聘有100人及更多员工的雇主必须完成登记程序。

● 2021年6月30日前，聘有50人或更多员工的雇主必须完成登记程序。

● 2022年6月30日的截止日则适用于聘有5人或更多员工的雇主。

当雇主完成登记参加「加州退休储蓄计画」 CalSavers 的程序后，该雇主的员工就可以自愿的形式参加州政府的退休计画。员工可自由挑选投资项目，自选从薪水中拨出指定比例的薪资存到退休储蓄帐户。可随时更改投资项目，或选择退出，退出后可自由重新加入。

「加州退休储蓄计画」 CalSavers并设有标准储蓄计画，员工可选择参加标准计画，固定将 5%的薪资存进IRA帐户，并可根据员工年龄而设的基金进行投资。

在「加州退休储蓄计画」下，雇主在协助员工参加退休储蓄计画后，无需支付任何费用或承担任何信托责任。

SB 1234 法案使加州开创政府设立退休储蓄计画的先河，为劳工界提供重要的安全保障，并成为改善退休福利的全国典范。

据估计，SB 1234 法案可为加州近700万名员工获得退休储蓄计画。过去这些任职私人公司的员工，无法透过他们的雇主而享有退休储蓄。这项州府营运的退休储蓄计画可为劳动阶层带来许多的主自权及弹性。

已执行多年的SB 1234 法案，分阶段逐步实施，至今法案扩大至仅聘请一名员工的雇主，其登记参加期已于2025年12月31日截止。换言之，由2026年元旦日起，该法案已全面生效，强制性规定全加州的雇主要为所有聘请的一名或更多员工提供退休储蓄计画，即使雇员是半职或短期员工。

自2026年1月起，所有加州雇主都必须遵守SB 1234法案，登记参加州府营运的「加州退休储蓄计画」 CalSavers、或自行为员工提供符合资格的退休计划，包括401(k)计划、简易个人退休帐户 (Simple IRA) 或适用于自雇人士、小商业老板及其雇员的SEP IRA 帐户等。

违例雇主由2026年起要缴付罚款，首次违例的每位雇员罚款为250元，持续违例的每位雇员罚款为500元。

截至2025年12月30日，全加州共有超过59万8000名的加州员工透过「加州退休储蓄计画」CalSavers开设了退休帐户，累计储蓄金额超过15亿9000万元，每名参加计画的雇员每月存款额中位数为146元。

此外，共有近24万7000家公司/雇主已登记参加「加州退休储蓄计画」，其中超过6万4100家公司/雇主是推动员工以薪资存进退休储蓄帐户，反映自2019年「加州退休储蓄计画」启动以来，参加计画的人数持续稳定成长。

加州财务长马世云表示，大家看到成千上万的加州居民正为他们的未来而储蓄，其中许多参加者更是首次为未来退休而存钱。州府退休储蓄计画的受惠对象包括小商业雇员、低收入者、兼职人员、或在传统上退休计画涵盖范围有限的行业和社区。

「加州退休储蓄计画」行政主任泰卡茨 (David Teykaerts) 表示，强制性的退休储蓄金制度于2026年开始执行后，加州将确保为未来退休而储蓄已不再是少数人的特权，而是全加州劳工界都能享有的基本权利和机会。这项计画是帮助全加州居民掌控自己的财务未来，从每一次领到薪资开始。

柏克莱加大劳工中心曾于2017年发表一份有关SB 1234法案的研究报告。该报告指出，SB 1234法案实施前，预计全加州一半的工人于退休后将面临严重的经济困难，因为他们的储蓄不足。估计加州有700万人是受聘于私人机构的员工（占55%），他们无法获得退休金或401k退休计划。

柏克莱加大劳工中心指出， 资料显示，低收入工人、小商业员工和拉丁裔雇员，一向更难获得退休储蓄计划。社会安全老人福利金对退休人士来说，虽然至关重要，但对大多数加州的退休人士来说，福利金额不足以维持生计。

因应加州居民面对的退休危机，柏克莱加大劳工中心指出，加州于2016年通过SB 1234法案，创立加州政府的退休储蓄计画，可帮助数以百万计的劳工人口为未来的退休生活而开始储蓄。

SB 1234法案是否促使加州雇主放弃原有的退休计划而安排员工参加州府的「加州退休储蓄计画」CalSavers？

柏克莱加大劳工中心认为，「加州退休储蓄计画」 与雇主提供的退休金或401(k)计画并不相同。在绝大多数情况下，如果雇主已经提供退休金，不会改为参加州府的退休计画，因为州府计画的存款限额低，且禁止雇主为雇员提供资金，不太可能成为雇主的合适替代方案。

如果符合以下三个条件，「加州退休储蓄计画」 CalSavers 对雇主来说可能是更好的选择。柏克莱加大劳工中心指出，第一条件是雇主提供的退休计画规模小且费用高昂；第二是原来退休计画的参加率偏低；第三是员工不太愿意每年缴款多于州府计画的最高限额5500元。

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李秀兰是「风报」主编。 2020年共同创办「风报」前，李秀兰担任「世界日报」旧金山社资深记者逾30年。她在香港出生长大，在台湾及美国接受教育。她毕业于台湾国立政治大学新闻系，并在美国犹他州立大学获得大众传播的硕士学位。 她是美国「专业新闻工作人员协会」（SPJ）北加州分会2021年度「印刷媒体专业成就奖」的得奖人。她的联络电邮：portia@WindNewspaper.com。